Perché la valutazione d’azienda è cruciale nei patti di famiglia

Perché la valutazione d’azienda è cruciale nei patti di famiglia

In Revidere siamo consapevoli che uno degli aspetti più delicati – e al tempo stesso decisivi – nei patti di famiglia sia proprio la determinazione del valore dell’azienda o delle partecipazioni sociali.

Ecco perché:
 

• Correttezza e trasparenza nella compensazione

I patti di famiglia, come disciplinati dall’art. 768-bis e seguenti del Codice Civile, obbligano gli assegnatari dell’azienda o delle quote a liquidare i legittimari (ossia gli eredi che non possono essere esclusi, come il coniuge o i figli) non assegnatari con un importo “corrispondente al valore delle quote” ad essi riservate.
Senza una valutazione indipendente, condivisa e ben motivata, il rischio di contenzioso è concreto — e può compromettere la serenità familiare.
 

• Strumento per la continuità aziendale

Il patto di famiglia non serve solo a trasferire quote, ma è pensato proprio per garantire la continuità gestionale dell’impresa familiare, evitando frazionamenti che ne comprometterebbero il valore.
 

• Scelta metodologica: più che un numero

Il valutatore deve analizzare il modello di business, scegliere il metodo valutativo più coerente con la natura dell’attività, i profili di rischio e la struttura del capitale investito, oltre a individuare la configurazione di valore più appropriata (per noi, il valore intrinseco).Come in ogni stima, è fondamentale definire con chiarezza l’architettura dell’impianto valutativo, per garantire un lavoro solido, trasparente e utile a tutte le parti coinvolte.
 

• Riduzione dei rischi di conflitto

Una perizia indipendente e professionale – condotta quindi da un esperto qualificato - è fortemente consigliata e rappresenta una garanzia contro future contestazioni.
È un investimento che genera un doppio ritorno: economico (evitando costosi contenziosi) e relazionale (mantenendo l’armonia familiare).
 

• Pianificazione ereditaria efficace

Da un punto di vista legale e strategico, il patto di famiglia è una delle leve più efficaci per pianificare il passaggio generazionale, prevenire conflitti e garantire stabilità.Ma perché funzioni davvero, deve poggiare su basi solide — e queste iniziano dal valore dell’azienda.


In Revidere crediamo che una valutazione aziendale rigorosa e indipendente non sia un optional nei patti di famiglia: è una componente strutturale e strategica.
Aiuta a costruire fiducia tra i membri della famiglia, a rendere eque le compensazioni e a sostenere la continuità del business nel tempo.

Su questo tema stiamo lavorando per supportare al meglio famiglie di imprenditori nella predisposizione del patto di famiglia.
 
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